Как настроить налоговые ставки

Раздел «Налоговые ставки» задаёт налоговую нагрузку, которая учитывается в оцифровке и в Отчёте о прибылях и убытках. Здесь для каждого магазина указывается система налогообложения, ставка налога и ставка НДС по месяцам. Корректное заполнение обязательно: от него напрямую зависит точность строки «Налоги» и итоговой прибыли.

Налоговую ставку нужно проверить и настроить отдельно для каждого подключённого магазина. Настройки одного магазина не переносятся на другие.

Как настроить

1. Откройте раздел «Налоговые ставки».
2. Вверху выберите год, за который заполняете ставки.
3. Для каждого магазина задайте систему налогообложения (см. ниже) и заполните ставки.

Под названием магазина показано, по какой системе он считается — например, УСН «Доход» или УСН «Доход минус расход». Сама система налогообложения и признак учёта себестоимости задаются в настройках магазина.

Ставки по кварталам и месяцам

Каждый квартал разбит на три месяца. Значения хранятся помесячно, а поле квартала — это удобный способ ввода:

• Поле квартала — если ввести в него значение, оно проставится сразу во все три месяца квартала.
• Поля месяцев — можно задать отдельное значение для конкретного месяца. Если месяцы внутри квартала различаются, в поле квартала показывается диапазон (например, 6–7).

Для каждого периода заполняются два значения:

• Ставка % — ставка вашего налога по системе налогообложения (УСН или налог на прибыль для ОСНО).
• НДС % — ставка НДС. Если вы не платите НДС, оставьте 0.

Если ставка не меняется в течение года — заполните одинаковые значения для всех кварталов. Если ставка изменилась — укажите новые значения начиная с того квартала, с которого изменение вступило в силу. Ставки за каждый месяц применяются именно к данным этого месяца, поэтому смену режима или ставки в середине года система учтёт корректно.

Квартал 1 — январь–март, 2 — апрель–июнь, 3 — июль–сентябрь, 4 — октябрь–декабрь.

Системы налогообложения

Платформа поддерживает три режима. От выбранного режима зависит, как формируется налоговая база и учитывается ли НДС к вычету.

1. УСН «Доход»

Налог считается со всей выручки, расходы базу не уменьшают. Если магазин работает с НДС, НДС сначала выделяется из выручки, а УСН начисляется на сумму без НДС. Сам выделенный НДС добавляется к налогу к уплате (без вычета входящего НДС).

2. УСН «Доход минус расход»

Налог считается с разницы между выручкой и прямыми расходами магазина (комиссия, логистика, хранение, реклама, платная приёмка, штрафы, прочие удержания, себестоимость (при включённой настройке)). НДС, как и в режиме «Доход», выделяется из выручки и добавляется к налогу, входящий НДС к вычету не принимается.

3. ОСНО

Общая система. База по налогу на прибыль считается с разницы между очищенными от НДС доходами и очищенными от НДС расходами. В отличие от УСН, здесь учитывается входящий НДС: НДС, заложенный в расходах (по стандартной ставке 22%), принимается к вычету и уменьшает НДС к уплате. Итоговый налог = НДС к уплате (исходящий минус входящий) плюс налог на прибыль с базы.

Признак «учитывать себестоимость»

В настройках магазина можно указать, включать ли себестоимость проданных товаров в расходы при расчёте налоговой базы.

Если признак включён, себестоимость уменьшает базу (для «Доход минус расход» и ОСНО) и формирует входящий НДС (для ОСНО). На режим «Доход» признак не влияет — там расходы базу не уменьшают.

Сравнение режимов

Как считается налог

Внимание. Все расчёты носят исключительно приблизительный характер и рассчитываются сервисом на основе полученных от маркетплейсов данных, зачастую не полных. Не используйте нашу калькуляцию для оплаты налогов, обратитесь для их расчёта к бухгалтеру.

Ставка налога и ставка НДС берутся за соответствующий месяц. Базовые шаги для магазина с НДС:

1. НДС выделяется из суммы продажи (фактические продажи + компенсация).
2. Выручка очищается от НДС.
3. На очищенную сумму (а для «Доход − Расход» и ОСНО — за вычетом расходов) начисляется налог по ставке.
4. Итоговая налоговая нагрузка учитывается в расчёте прибыли.

Выделение НДС из суммы выполняется по формуле:

НДС = Сумма × Ставка_НДС / (100 + Ставка_НДС)

Формулы по режимам

УСН «Доход»

УСН «Доход минус расход»

ОСНО

Состав входящего НДС зависит от маркетплейса: для Ozon он рассчитывается со всех расходов (Расходы × Ставка_НДС / (100 + Ставка_НДС)), для Wildberries — с вознаграждения WB и НДС товаров (Вознаграждение_WB × Ставка_НДС / (100 + Ставка_НДС) + НДС_товаров).

Примеры расчёта

УСН «Доход» 6% и НДС 5%

Для выручки 100 ₽:

УСН «Доход минус расход» 15%, без НДС

Для выручки 100 ₽ и расходов 60 ₽:

ОСНО, НДС 22%, налог на прибыль 25%

Для выручки 122 ₽ и расходов 61 ₽ (с заложенным НДС):

Где применяются ставки

Заданные ставки используются в строке «Налоги (кроме зарплатных)» Отчёта о прибылях и убытках. Внутри строки налогов отдельно видны НДС и налог по ставке. Если налог в отчёте отличается от ожидаемого — в первую очередь проверьте ставки и систему налогообложения магазина за нужный месяц. Также ставки применяются  в оцифровке.